A Reforma Tributária de 2025, consolidada pela LC 214/2025, promete mudar profundamente a forma como as empresas lidam com créditos tributários no Brasil. O novo sistema traz oportunidades, mas também riscos reais de perdas. Se a sua empresa não se preparar, pode deixar dinheiro na mesa e comprometer sua competitividade.
O que muda no crédito tributário com a Reforma
A proposta central da reforma é implantar a não cumulatividade plena, modelo típico do IVA, que será representado no Brasil pela CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e pelo IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). Isso significa que praticamente todos os custos operacionais, incluindo despesas antes não aproveitáveis, poderão gerar crédito tributário.
Entre os principais pontos de atenção estão:
Ampliação da base de crédito, incluindo gastos com serviços como limpeza, manutenção e contabilidade.
Prazo menor para devolução dos créditos acumulados, estimado em até 60 dias.
Créditos condicionados ao efetivo pagamento do imposto pelo fornecedor, com controle por documentos fiscais e integração com o modelo de split payment.
O risco de perder créditos na transição
Hoje, empresas acumulam créditos de PIS, Cofins e ICMS que podem ser compensados. Com a substituição desses tributos pelo CBS e IBS, parte desses saldos pode não ser automaticamente transferida para o novo modelo. Setores como agronegócio e varejo, que acumulam créditos significativos, correm risco de perdas se não planejarem a utilização antes da virada.
Por que muitos estão comemorando cedo demais
Embora o novo sistema permita um aproveitamento maior dos créditos, existem armadilhas que podem reduzir o benefício esperado:
Empresas do Simples Nacional podem ter dificuldade em competir, já que continuam em um regime com crédito restrito.
O Imposto Seletivo (IS), voltado a produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente, não permite crédito e será pago integralmente na primeira venda.
A exigência de atualização de ERP e processos internos será alta, com necessidade de parametrização detalhada e treinamento de equipes.
O que sua empresa deve fazer agora
Para transformar a Reforma Tributária em vantagem competitiva e evitar perdas, é preciso agir antes de 2026:
Mapear todos os custos e despesas que poderão gerar crédito no novo sistema.
Simular o impacto da nova tributação para identificar oportunidades e riscos.
Atualizar sistemas fiscais para captar créditos de forma correta e dentro dos prazos.
Utilizar os créditos acumulados de PIS, Cofins e ICMS antes da transição.
Treinar equipes para a nova rotina fiscal e revisar contratos comerciais.
Como a Exacon pode ajudar
A Exacon atua com inteligência tributária e oferece soluções para preparar sua empresa para a Reforma Tributária:
Simulações detalhadas para mensurar ganhos e perdas.
Parametrização de sistemas e ERP para correta apropriação de créditos.
Definição do melhor regime tributário para cada realidade empresarial.
Treinamento e revisão de processos internos para compliance e eficiência.
Conclusão
O crédito tributário é uma das oportunidades mais valiosas da Reforma Tributária, mas só vai beneficiar quem agir agora. Se a sua empresa não se adequar a tempo, pode pagar mais impostos e perder competitividade. Antecipar-se é a única forma de garantir que o crédito tributário trabalhe a favor do seu negócio e não escape pelas brechas da mudança.